Vedonlyönnin verotus
Vedonlyönnin ja muiden rahapelien verotus Suomessa on aihe, joka herättää paljon kysymyksiä. Pelaajille ei aina ole selvää, milloin kasinovoittojen verotus koskee heitä ja milloin voitot ovat täysin verovapaita. Ero riippuu pitkälti siitä, mistä voittorahat tulevat – kotimaisesta peliyhtiöstä, EU/ETA-lisensoidusta nettikasinosta vai sen ulkopuolella toimivasta palvelusta.
Suomessa vedonlyönti ja kasinopelaaminen ovat suosittuja harrastuksia, ja erityisesti nettikasinoiden verotus kiinnostaa monia. Pelaaminen on siirtynyt yhä enemmän verkkoon, ja markkinoilla toimii kymmeniä kansainvälisiä peliyhtiöitä. Tämä tuo mukanaan sekä mahdollisuuksia että velvollisuuksia. Verottajan näkökulmasta kaikki voitot eivät ole samanarvoisia: toiset ovat täysin verottomia, toiset taas veronalaisia.
Tässä artikkelissa käymme läpi, miten vedonlyönti verotus Suomessa toimii, mitä eroa on EU/ETA-alueen ja sen ulkopuolisten pelipaikkojen välillä sekä miten pelaajan tulisi ilmoittaa voitot veroilmoituksessaan. Lisäksi tarkastelemme tulevia muutoksia vuoteen 2027 mennessä, jolloin Suomen rahapelijärjestelmään on luvassa suuria uudistuksia. Näin saat kokonaiskuvan siitä, mitä suomalaisen vedonlyöjän on hyvä tietää nyt ja tulevaisuudessa.
Suomen vedonlyönnin verotus: yleiskuva
Suomessa rahapelitoimintaa hallinnoi pitkään valtion omistama Veikkaus, joka on käytännössä monopoliasemassa. Veikkauksen kautta saadut voitot – olipa kyse vedonlyönnistä, lotosta, raaputusarvoista tai kasinopeleistä – ovat aina verovapaita pelaajalle. Tämä on helppo sääntö: jos pelaat Veikkauksen järjestämissä peleissä, pelivoittojen verotus ei koske sinua lainkaan, eikä voittoja tarvitse ilmoittaa verottajalle.
Tilanne muuttuu, kun kyseessä ovat ulkomaiset rahapelit. Internetin myötä suomalaiset pelaajat voivat helposti osallistua kansainvälisten vedonlyöntiyhtiöiden ja nettikasinoiden peleihin. Näiden voittojen verokohtelu riippuu täysin siitä, missä maassa peliyhtiö toimii ja millainen lisenssi sillä on.
EU/ETA-alueen lisenssi: Jos nettikasino tai vedonlyöntisivusto toimii esimerkiksi Maltan, Viron tai Ruotsin lisenssillä, voitot ovat suomalaisille verovapaita. Tällöin kasinovoitot verotus ei aiheuta huolta, eikä niitä tarvitse ilmoittaa veroilmoitukseen.
EU/ETA-alueen ulkopuolinen lisenssi: Jos pelaat Curacaolla, Panamassa tai muissa offshore-kohteissa toimivilla sivustoilla, kaikki voitot ovat veronalaista tuloa. Tällöin sinun on itse huolehdittava siitä, että ilmoitat voitot verottajalle ja maksat niistä asianmukaiset verot.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että suomalaisen pelaajan on aina tarkistettava, missä maassa peliyhtiö on lisensoitu. Ero voi olla huomattava, sillä tuhannen euron voitto on toisessa tapauksessa täysin verovapaa, mutta toisessa se verotetaan ansiotulon tapaan. Siksi tietoisuus nettikasinojen verotuksesta on tärkeää jo ennen pelaamisen aloittamista.
Tulevat muutokset vuonna 2027
Vuonna 2027 Suomen rahapelijärjestelmää odottaa historiallinen muutos. Hallitus on päättänyt purkaa Veikkauksen yksinoikeuden ja siirtyä lisenssijärjestelmään. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että ulkomaiset nettikasinot ja vedonlyöntiyhtiöt voivat hakea virallista toimilupaa Suomen markkinoille, kunhan ne täyttävät viranomaisen asettamat ehdot.
Lisenssijärjestelmän tavoitteena on luoda tasapuoliset pelisäännöt ja tuoda pelaaminen nykyistä läpinäkyvämmäksi. Kun toimijat toimivat suomalaisen lisenssin alaisuudessa, myös pelivoittojen verotus muuttuu selkeämmäksi. Pelaajien ei tarvitse enää arvuutella, kuuluuko voitot ilmoittaa veroihin vai eivät, vaan lähtökohtana on verovapaus kaikilta luvan saaneilta toimijoilta – aivan kuten nyt Veikkauksen peleissä.
Samalla uudistus tuo mukanaan tiukempaa sääntelyä ja parempaa pelaajansuojaa. Esimerkiksi vastuullisen pelaamisen työkalut, talletusrajat ja mainonnan valvonta tulevat osaksi suomalaista lisenssimallia. Myös valtion näkökulmasta muutos on merkittävä, sillä verotulot ja lisenssimaksut jäävät Suomeen sen sijaan, että ne valuisivat ulkomaille.
EU/ETA-alueen vedonlyöntisivustot ja verovapaus
EU:n ja ETA-alueen sisällä toimivat vedonlyöntisivustot ja nettikasinot ovat suomalaisille pelaajille erityisen houkuttelevia, koska niiden voitot ovat verovapaita. Tämä perustuu EU:n lainsäädäntöön, jonka mukaan palveluiden vapaa liikkuvuus takaa sen, ettei jäsenvaltio saa kohdella toisessa jäsenmaassa laillisesti toimivia palveluntarjoajia epäedullisemmin kuin omia toimijoitaan. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että jos peliyhtiöllä on lisenssi EU/ETA-maassa, suomalainen pelaaja saa pitää voittonsa kokonaisuudessaan.
Yleisimpiä EU/ETA-lisenssejä ovat:
- Maltan lisenssi (MGA) – yksi tunnetuimmista ja arvostetuimmista pelilisensseistä Euroopassa.
- Viron lisenssi (EMTA) – tarjoaa turvallisen ympäristön ja kasvaa nopeasti suomalaisten pelaajien suosiossa.
- Ruotsin lisenssi (Spelinspektionen) – tiukka sääntely, mutta verovapaus koskee myös suomalaisia pelaajia.
- Gibraltarin lisenssi – tunnettu pitkästä historiastaan, vaikkakin sen asema Brexitin jälkeen on muuttunut osittain.
Näillä lisensseillä toimivat sivustot tarjoavat suomalaisille paitsi verovapaat voitot, myös yleensä korkeatasoisen kuluttajansuojan ja vastuullisen pelaamisen työkaluja. Siksi EU/ETA-alueen pelipaikat ovat monen mielestä turvallisin vaihtoehto niin vedonlyönnin kuin kasinopeleinkin suhteen.
Miten tunnistaa EU/ETA-alueen vedonlyöntisivusto?
Pelaajan kannattaa aina varmistaa, minkä maan lisenssillä nettikasino tai vedonlyöntiyhtiö toimii. Tämä tieto löytyy yleensä sivuston alalaidasta, jossa mainitaan viranomaisen nimi ja lisenssin numero. Jos sivusto toimii esimerkiksi Maltan tai Viron viranomaisen myöntämällä luvalla, voit olla varma, että voitot ovat Suomessa verovapaita.
Sen sijaan, jos lisenssi tulee EU/ETA-alueen ulkopuolelta, tilanne on toinen. Tällöin kaikki voitot lasketaan veronalaisiksi tuloiksi Suomessa. Yleisimpiä ei-EU/ETA-alueen lisenssejä ovat:
- Curacao eGaming – yksi vanhimmista, mutta sääntelyltään kevyempi.
- Panaman lisenssi – harvemmin käytetty, mutta edelleen olemassa joillain toimijoilla.
- Costa Rican lisenssi – ei varsinaista virallista valvontaa, vaan enemmän rekisteröintipohjainen.
- Kahnawake (Kanada) – tunnettu joistain pokeri- ja vedonlyöntisivustoista.
Jos pelaat tällaisella sivustolla ja voitat esimerkiksi 5 000 €, pelivoittojen verotus tarkoittaa sitä, että sinun on ilmoitettava voitot veroilmoituksessasi, ja ne verotetaan ansiotulojesi mukaisesti. Tämä voi tehdä huomattavan eron verrattuna EU/ETA-lisenssin alaiseen sivustoon, jossa vastaava summa olisi täysin verovapaa.
EU/ETA:n ulkopuoliset vedonlyöntisivustot ja verovelvollisuus
Kun pelaaminen tapahtuu EU/ETA-alueen ulkopuolella toimivilla vedonlyönti- ja kasinosivustoilla, voittojen kohtelu muuttuu merkittävästi. Suomessa verottaja katsoo kaikki tällaiset voitot veronalaisiksi, eikä niistä saa samaa vapautusta kuin eurooppalaisilta toimijoilta saaduista voitoista. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että kaikki nettikasinolta tai vedonlyönnistä saadut rahat on ilmoitettava veroilmoituksessa.
On hyvä tiedostaa, että vaikka jotkin ulkomaiset sivustot houkuttelevat pelaajia suurilla bonuksilla ja kampanjoilla, todellinen hyöty voi jäädä pienemmäksi, jos uhkapelien verotus vie voitosta suuren osan. Toisin sanoen EU/ETA-alueen ulkopuolella pelaaminen voi olla taloudellisesti riskialttiimpaa, vaikka itse pelivalikoima olisi houkutteleva.
Siksi monille suomalaisille pelaajille on järkevintä pysytellä EU/ETA-alueen lisensoiduissa palveluissa, joissa nettikasinojen verotus ei ole huolenaihe ja kaikki voitot saa pitää itsellään.
Kuinka paljon veroja maksetaan?
Kun suomalainen pelaaja saa voittoja EU/ETA-alueen ulkopuolisilta vedonlyönti- tai kasinosivustoilta, ne verotetaan Suomessa niin sanottuna muuna ansiotulona. Tämä tarkoittaa sitä, että voitot eivät kuulu pääomatuloihin (joissa on kiinteä veroprosentti), vaan ne lisätään pelaajan muihin tuloihin, kuten palkkaan. Tällöin käytössä on progressiivinen verotus, eli mitä enemmän tuloja kertyy, sitä korkeampi veroprosentti on.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että suuremmat kasinovoitot voivat nostaa veroprosenttia huomattavasti. Esimerkiksi jos tienaat jo valmiiksi 40 000 € vuodessa ja saat lisäksi 5 000 € voittoja Curacaon lisenssillä toimivalta sivustolta, tämä lisätään ansiotuloihisi ja verotetaan sen mukaan. Tyypillisesti veroprosentti tällaisessa tilanteessa voi nousta yli 30 %.
On myös tärkeä huomata, että uhkapelien verotus Suomessa ei anna mahdollisuutta vähentää pelitappioita. Toisin sanoen, jos olet voittanut 2 000 € ja hävinnyt 1 500 €, maksat veroa koko 2 000 € – tappioita ei huomioida. Joitain kuluja, kuten osallistumismaksuja tai turnausmaksuja, voi kuitenkin olla mahdollista vähentää, mutta tämä riippuu tapauskohtaisesti ja kannattaa aina varmistaa verottajalta.
Kuinka vedonlyöntivoitot ilmoitetaan verottajalle?
Jos pelaat EU/ETA-alueen ulkopuolisilla sivustoilla ja voitat rahaa, sinun on ilmoitettava nämä tulot Suomessa veroilmoituksessa. Käytännössä voitot merkitään kohtaan “muu ansiotulo”. Tämä koskee niin nettikasinoiden kuin vedonlyönnin voittoja. On tärkeää muistaa, että Verohallinto ei saa automaattisesti tietoa ulkomaisten pelisivustojen maksamista voitoista, vaan vastuu ilmoittamisesta on aina pelaajalla itsellään.
Koska verottaja ei saa tietoja suoraan, dokumentointi on erittäin tärkeää. Suositeltavia toimenpiteitä ovat esimerkiksi:
- Ota screenshotit voitoista ja pelitilin tapahtumista.
- Säilytä tilisiirtojen ja maksujen historiat, esimerkiksi pankin tiliotteet.
- Pidä kirjaa siitä, milloin ja mistä pelisivustosta rahat on kotiutettu.
Näin voit tarvittaessa osoittaa verottajalle, kuinka paljon olet voittanut ja milloin. Vastuu todistamisesta on pelaajalla, ja jos et pysty osoittamaan voittojen määrää luotettavasti, voi seurauksena olla arvioverotus.
On myös hyvä tiedostaa, että ilmoittamatta jätetyt voitot voidaan katsoa veronkiertoyritykseksi, mikä voi johtaa jälkiveroihin ja mahdollisiin veronkorotuksiin. Vaikka offshore-sivustot eivät jaa tietoja automaattisesti viranomaisille, tämä ei poista velvollisuutta ilmoittaa voittoja. Turvallisinta on aina toimia avoimesti ja huolellisesti, jotta ongelmia ei synny myöhemmin.
Veronkierto ja riskit
On tärkeää ymmärtää, että vedonlyöntivoittojen ilmoittamatta jättäminen voi johtaa vakaviin seurauksiin. Jos pelaaja ei merkitse EU/ETA-alueen ulkopuolisilta sivustoilta saatuja voittoja veroilmoitukseen, Verohallinto voi määrätä jälkiveroja ja niille viivästyskorkoa. Lisäksi pelaajalle voidaan määrätä veronkorotus, joka kasvattaa maksettavaa summaa merkittävästi.
Koska uhkapelien verotus on Suomessa selkeästi määritelty, turvallisinta on aina ilmoittaa kaikki veronalaiset voitot avoimesti. Näin vältät ylimääräiset sanktiot ja voit keskittyä pelaamiseen ilman huolta mahdollisista seurauksista.
Vedonlyöjän verotus-checklist
Pelaamisen ja verotuksen helpottamiseksi voit käyttää seuraavaa tarkistuslistaa:
- Tarkista lisenssi: Pelaatko EU/ETA-lisensoidulla sivustolla vai sen ulkopuolella?
- Muista pääsääntö: EU/ETA-alueen voitot ovat verovapaita, muut veronalaisia.
- Pidä kirjaa voitoista: Säilytä kuitit, tiliotteet ja screenshotit pelitililtäsi.
- Ilmoita oikein: Merkitse EU/ETA:n ulkopuoliset voitot veroilmoitukseen kohtaan “muu ansiotulo”.
- Huomioi veroprosentti: Muista, että voitot lisätään ansiotuloihisi ja nostavat kokonaisveroprosenttia.
- Vältä veronkierto: Ilmoittamatta jättäminen voi johtaa jälkiveroihin ja sanktioihin.
Kun seuraat näitä ohjeita, pysyt aina lain oikealla puolella ja vältät ikävät yllätykset.
💡 Pitääkö Veikkauksen voitoista maksaa veroja?
Ei tarvitse. Kaikki Veikkauksen tarjoamien pelien, kuten loton, raaputusarpojen, vedonlyönnin ja kasinopelien, voitot ovat verovapaita suomalaisille. Tämä perustuu siihen, että Veikkaus on Suomen valtion omistama yhtiö, ja sen tuotot palautuvat yhteiskunnan hyväksi muilla tavoin. Pelaajan ei siis tarvitse ilmoittaa voittoja veroilmoitukseen eikä huolehtia erikseen verotuksesta.
💡 Ovatko Maltan tai Viron lisenssillä toimivat kasinot verovapaita?
Kyllä. Jos nettikasino tai vedonlyöntisivusto toimii EU- tai ETA-alueella myönnetyllä lisenssillä, suomalaisen pelaajan voitot ovat verovapaita. Malta ja Viro ovat yleisimmät lisenssimaat, ja niiden viranomaiset valvovat tiukasti peliyhtiöiden toimintaa. Tämä tarkoittaa, että pelaaminen näillä sivustoilla on paitsi turvallista myös verotuksen näkökulmasta huoletonta – kaikki voitot voi nostaa ilman huolta ylimääräisistä veroista.
💡 Mitä tapahtuu, jos en ilmoita ulkomaisia voittoja verottajalle?
Jos jätät ilmoittamatta EU/ETA-alueen ulkopuolisilta sivustoilta saadut voitot, verottaja voi määrätä jälkiveroja sekä niille viivästyskorkoa. Lisäksi sinulle voidaan langettaa veronkorotus. Mikäli kyse on huomattavista summista tai toistuvasta laiminlyönnistä, tilanne voidaan tulkita veropetokseksi, jolloin seurauksena voi olla rikosoikeudellisia toimia. Käytännössä siis riski ilmoittamatta jättämisestä on paljon suurempi kuin mahdollinen verohyöty, minkä vuoksi kaikki voitot kannattaa ilmoittaa rehellisesti.
💡 Voinko vähentää tappioita voitoista?
Et voi. Suomessa rahapelien tappioita ei voi vähentää verotuksessa. Jos siis häviät esimerkiksi 1 000 € ja voitat 2 000 € EU/ETA-alueen ulkopuoliselta sivustolta, veroa maksetaan koko 2 000 €, ei voittosumman ja tappioiden erotuksesta. Joissain tapauksissa tietyt osallistumiskulut, kuten pokeriturnauksen osallistumismaksut, voivat olla vähennyskelpoisia, mutta tämä riippuu tapauskohtaisesta tulkinnasta. Yleissääntö on kuitenkin se, että tappioita ei hyväksytä vähennyksiksi.
💡 Mistä tiedän, mikä lisenssi kasinolla on?
Lisenssitiedot löytyvät yleensä nettikasinon tai vedonlyöntisivuston alalaidasta, josta näet, minkä viranomaisen myöntämä lupa sivustolla on. Jos kyseessä on esimerkiksi Malta Gaming Authority (MGA) tai Viron vero- ja tullihallinnon lisenssi, voit olla varma, että voitot ovat verovapaita Suomessa. Jos taas lisenssi on esimerkiksi Curacaolta, Panamasta tai muusta EU/ETA:n ulkopuolisesta maasta, voitot ovat veronalaisia. On hyvä aina tarkistaa lisenssitiedot ennen pelaamista, jotta tiedät, mitä nettikasinojen verotus käytännössä tarkoittaa omalla kohdallasi.